美國證券交易委員會批准一項監管框架，在美上市的中國企業若未通過審計檢查，將遭勒令下市。圖為中國叫車服務公司「滴滴出行」今年6月30日在美掛牌上市。（路透檔案照）
監管框架細節 年底前可望敲定
〔編譯盧永山／綜合報導〕華爾街日報報導，美國證券交易委員會（SEC）日前批准一項監管框架，在美上市的中國企業若未通過審計檢查，將遭勒令下市，目前約有二七○家中企在美上市，這些中企都未符合美國審計規範。SEC主席詹斯勒表示，這項監管框架可望在今年底前敲定細節，隨後將啟動中企下市程序。
若未通過審計檢查 將勒令下市
美國國會去年十二月通過「外國公司問責法」，SEC今年三月發佈臨時實施條例，明定在美上市的外企，若其審計公司連續三年不接受美國上市公司會計監督委員會（PCAOB）審查，這些外企將被SEC勒令下市。
目前在美上市中企 都未符規範
SEC五日公告，已批准PCAOB的六一○○條規則，即「外國公司問責法」施行細則，要求PCAOB確定其是否因為外國司法管轄區當局採取立場，而無法審查位於外國司法管轄區的註冊會計師事務所，並規定將哪些訊息和文件用於評估外企是否符合美國證券法的流程，並允許PCAOB判定，是否需要觸發上市公司的除牌程序。
詹斯勒表示，這是保護美國投資人的重要一步，SEC將與PCAOB共同努力，確保進入美國資本市場的外企，其審計公司能遵守相同規定。
PCAOB每三年對四十多個司法管轄區的二○○多家非美國審計公司進行檢查，但因無法取得中國相關部門批准，PCAOB不能檢查中企的審計文件。SEC此舉獲得美國機構投資人協會稱許，認為啟動某些外企下市程序，短期內雖然會造成投資人損失，長期而言有利於美國資本市場。
華客新聞 | 時事與歷史：美270家中概股 下市倒數 SEC加嚴審計監管 年底啟動除名
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